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环亚在线娱乐元亨利:董事会关于2017年度财务审计报告非标准审计

来源:http://www.zzsswlkj.com 责任编辑:环亚ag88 更新日期:2019-04-09 14:08

  本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

  中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)接受元亨利珠宝股份有限公司(以下简称“公司”、“元亨利”)全体股东的委托,审计了公司2017年度财务报表,审计后出具了带强调事项段无保留意见审计报告。公司董事会根据《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的规定,就上述带强调事项无保留意见审计报告所涉及事项出具专项说明,具体如下:

  我们提醒财务报表使用者关注:如财务报表附注三、(二)所述,元亨利公司涉及的二十四诉讼事项有可能给公司带来损失,2017年度涉诉金额合计105,287,881.13元,其中因关联担保涉诉金额83,115,980.23元、民间借贷涉诉金额7,284,487.50元、买卖合同涉诉金额14,887,413.40元。涉诉金额中已经进入执行阶段金额79,167,837.23元,已达成和解金额26,120,043.90元。涉诉金额中承担连带责任金额83,115,980.23元、承担直接责任金额

  22,171,900.90元。关联担保涉诉有可能会导致元亨利公司承担大额负债,若关联担保连带责任均由元亨利公司承担,将会使元亨利公司负债增加83,115,980.23元,占元亨利公司总资产34.84%。

  (1)公司员工及客户大量流失,业务大量减少,营业收入较上年减少104,407,464.29元,占比72.39%。

  (2)报告期内多个银行账户曾被司法冻结,实际冻结金额128,369.59元,公司的资金运营能力、融资能力收到重大限制。

  (3)无法偿还到期债务,期末短期借款逾期金额2,327,652.31元、逾期以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债金额27,324,000.00元,由于无法偿还到期债务导致由担保公司代偿的债务金额31,500,000.00元。上述逾期及代偿债务金额合计61,151,652.31元。

  (5)公司及子公司股权被司法冻结,其中控股股东所持母公司股权全部被司法冻结共56,000,000股,占比91.80%。子公司深圳元亨利珠宝有限公司被司法冻结5,000,000.00股,占比100%。子公司全资子公司河南省美美弘珠宝有限公司500万股权被质押,占比16.67%

  (6)元亨利公司及其实际控制人谢宗癣黄旭文被纳入失信被执行人名单合计17项,详见本报告附注十四、2。

  因涉诉导致影响的事项较多、范围较大,对此元亨利公司采取了解决措施,措施如下:

  而强制执行所产生的损失,均由股东黄旭文、谢宗选二人共同承担民事责任,股东黄旭文、谢宗选二人愿意以个人名下的资产偿还因本公司涉案给本公司造成的损失,保证赔付后不会向元亨利珠宝股份有限公司进行追偿,并保留担保人的追诉权利,且聘请了河南正商律师事务所律师杜保富对黄旭文、谢宗选个人资产进行了见证,确定个人资产价值可覆盖此案件判决后应偿付的债务。同时股东黄旭文、谢宗选承诺二人承诺,在未来36个月内将为公司提供足够资金支持,保证公司持续经营。

  我们认为,虽然元亨利公司采取了如上措施,但元亨利公司存在较高的偿债风险和涉诉风险,持续经营能力存在重大不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

  董事会经过审议认为:中兴华会计师事务所出具带强调事项段无保留意见的审计报告,主要原因是元亨利珠宝股份有限公司涉及十项诉讼,因尚未审理或者未判决的诉讼事件,其判决结果具有不确定性,暂无法判断以上诉讼事项对我公司生产和经营方面的影响。针对审计报告中所强调事项,公司已积极采取了措施,具体如下:

  1、报告期内,股东黄旭文、谢宗选承诺,本公司所有的涉诉案件,因法院裁决而强制执行所产生的损失,均由股东黄旭文、谢宗选二人共同承担民事责任,股东黄旭文、谢宗选二人愿意以个人名下的资产偿还因本公司涉案给本公司造成的损失,保证赔付后不会向元亨利珠宝股份有限公司进行追偿,并保留担保人的追诉权利,且聘请了河南正商律师事务所律师杜保富、王丽对黄旭文、谢宗选个人资产进

  2、积极收集各类仲裁诉讼和证据,配合法院的调查核实,争取早日结案,解封银行账户。

  3、对于仲裁和诉讼事项的进度及结果,环亚在线娱乐,公司将根据相关法律法规的要求继续积极履行信息披露义务。

  公司董事会认为:中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)依据相关情况,本着严格、谨慎的原则,对上述事项出具的带强调事项段无保留意见,董事会表示该报告严谨地反映了公司2017的财务状况及经营成果。董事会将组织公司董事、监事、高级管理人员等积极采取有关措施,消除上述不确定因素对公司的影响。

  《河南正商律师事务所关于元亨利珠宝股份有限公司股东谢宗癣黄旭文个人财产见证》

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